眾所周知，信用證是一種為瞭解決買賣雙方的互不信任問題而引入的結算方式，在買賣雙方，互相不信任對方的時候，有銀行參與的一種結算方式。
信用證不僅在國際貿易中有應用，也在國內貿易中有相似的國內信用證。這兩者都類似於支付寶，即貨款先由銀行托管，以消除買賣雙方的擔憂。它們的主要區別在於是否可以撤銷。
打個通俗的比方，冬天來臨，小明要在淘寶上買一條秋褲。他把錢打給支付寶後，賣傢發貨，但賣傢在發貨後突然反悔，不願意賣瞭，要把發出去的秋褲追回來，這就是撤銷。
賣傢那邊撤銷瞭，小明沒有收到貨，支付寶會再把錢款退給小明。
在這個過程中，涉及到物流運輸、貨款往來，從小明下單到最終從支付寶拿到退款，通常需要大約一周的時間。
在這段時間裡，北風呼嘯，雪花紛飛，小明穿不上秋褲，在寒冷的冬天裡凍得瑟瑟發抖 ~~~
隻是條秋褲還好，但在大宗商品交易中，市場瞬息萬變，賣方的撤銷可能會給買方造成巨大的損失。
因此，央行規定國內信用證的結算是不可撤銷的。而實際上，國際信用證分為可撤銷和不可撤銷兩種，具體采用哪一種，由雙方共同協商決定，此種選擇，也可能導致潛在的信用風險。
關於國內信用證和國際信用證的不同，可以參考央行頒佈的《國內信用證結算法》和國際商會指定的《跟單信用證統一慣例》。
這篇文章主要先討論國內信用證。在供應鏈的下遊，在采購貨物時，希望通過國內信用證結算的方式，既能向供應商支付預付款，又不會影響自身的現金流。這就需要一種巧妙的財務安排。
再打一個比喻
詳細流程請參考下文
- 下遊買傢：> 劉老漢想要購買吳大官人的工具來釀酒。
- 先用後付：> 但他希望先獲得機器、釀出酒，等賺到瞭錢再支付購買工具的款項給吳大官人。
- 供應商的擔憂：> 然而，吳大官人不瞭解劉老漢，不願意等待，也擔心劉老漢不會支付款項。
- 買傢那邊的銀行：> 這時，馮掌櫃介入瞭，他對劉老漢說：“老劉，我和吳大官人同村裡的錢莊趙掌櫃是好朋友，我們可以一起來幫助你們完成這筆交易。
- 做信用證啦：> 你先簽署一份有還款保證的文書給我，然後我會告訴趙掌櫃，讓他在吳大官人發貨之前先墊付你購買工具的款項。
- 供應商發貨：> 吳大官人把工具送到劉老漢的村長（村長，相當於物流）傢
- 買傢的銀行幫買傢墊錢（不是直接給賣傢，而是先把錢打給賣傢的銀行）：> 我（馮掌櫃）會代表你（劉老漢）把購買工具的款項還給趙掌櫃，這樣你就欠我一筆錢瞭。
- 買傢還錢給他的銀行：> 等你（劉老漢）還清瞭這筆款項（貨款），我（馮掌櫃）就會讓村長（物流）把工具（貨）交給你，你覺得這個安排怎麼樣？
圓滿的結局：”劉老漢想瞭一下，覺得這個安排還算公平，於是答應瞭。於是，在大傢相互不太熟悉的情況下，劉老漢得以及時購買工具，吳大官人也不會耽誤收款，馮掌櫃和趙掌櫃各自賺取瞭利息，這就是國內信用證融資的基本邏輯。
在實際操作中，該融資方式的流程大致如下：
詳細流程請參考下文
- 首先，上下遊企業達成購銷協議
- 然後，下遊的買方向A銀行申請開立信用證。
- A銀行審核買方的信息後，為買方在指定的B銀行開立信用證
- 隨後B銀行通知供應商，告知供應商，買方已經有瞭信用證。
- 供應商發貨後，供應商提交發貨憑證、提單等文件給B銀行
- B銀行核實後支付貨款給供應商
- 接下來，B銀行通知A銀行完成交易
- A銀行從買方處收取貨款，並從B銀行取得提單。
- 最後，買方想要提貨，就要去A銀行支付貨款，以贖回提單並提取貨物。
需要註意的是，B銀行在支付貨款時通常采用議付方式。議付是一種可追索的支付方式，如果銀行認為供應商的提交的單據有問題，即使已支付貨款，銀行也有權要求供應商退款，相當於銀行有權叫供應商先前把吃掉的錢，再吐出來。而一般的支付方式則不可追索，一旦支付完成，即使銀行看走瞭眼，也無法找後賬。
這樣，通過信用證交易，在很大程度上規避瞭風險。而且別忘瞭，國內信用證，交易是不可以撤銷的，這樣也可以確保小明在冬天來臨之際，能穿得上秋褲瞭。
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