內部審計工作底稿是內部審計人員在審計過程中形成的工作記錄。雖然工作底稿不是正式的報告,但絕不能草率應付。因為內部審計工作底稿不僅是撰寫內部審計報告的基礎,也是後續審計的重要參考資料,還可以用來考核評價審計人員的工作質量。
今天分享的超實用幹貨是,《內部審計工作底稿模板》(文末有電子版領取方式)
部分表格截圖如下
一、應付賬款實質性程序
二、應交稅費實質性程序
三、管理層聲明書
四、審計總結
五、管理費用實質性程序
六、銷售費用計劃實施的實質性程序
七、業務復核核對表
八、項目合夥人、質量控制復核溝通記錄
九、籌資與投資循環控制測試
底稿目錄總覽如下